Функционирование инвестиционного фонда в Люксембурге

Опубликовано:
10 февраля, 2022
low angle shot famous vieille bourse lille france 181624 16249.jpg

Люксембург – наиболее оптимальная с точки зрения условий юрисдикция (после Штатов) для тех предпринимателей, которые заинтересованы в открытии фонда. Функционирование инвестиционного фонда, учрежденного в Люксембурге, предоставляет право неограниченно функционировать на территории ЕС и имеет гибкую в использовании структуру и большие перспективы для выхода на международные рынки.

Данные критерии делают Люксембург идеальным для учреждения фондов, в частности, зонтичного типа, хедж-фондов, частных структур, фондов, работающих с недвижимостью, и прочих.

Ниже мы рассмотрим общие условия регистрации фонда в данной юрисдикции, особенности налогообложения и основные требования, выдвигаемые к этим структурам.

Функционирование инвестиционного фонда: главные преимущества юрисдикции

Начнем с того, что отметим преимущества Люксембурга для основания фондов.

  • Юрисдикция способна адаптироваться к целям предпринимателя, предлагая большое разнообразие бизнес-активов, в частности, простые облигации и акции, инновационные разработки инфраструктуры, развитый Форекс-рынок, возможность работать с драгоценными металлами и прочее.
  • Несложные условия функционирования: соответствие нормам и общим правилам ЕС.
  • Низкий процент налогообложения. Налог на полученную прибыль или на прирост капитала отсутствует.

Помимо прочего, Люксембург также представляет собой крупнейший центр для инвестиционных фондов во всей Европе, и занимает второе место по предпочтительности в мире после США. Регуляторный орган CSSF, контролирующий финансовый сектор, признан на глобальном уровне благодаря своей гибкой нормативно-правовой основе и новаторским методам регулирования.

Таким образом, отрасль фондов в Люксембурге предоставляет предпринимателям возможность получить лучший опыт управления данными структурами, а также доступ к лучшим условиям европейского сотрудничества.

Характеристики фонда в Люксембурге как коммерческой структуры

  • Фонды типа RAIF, AIF и UCITS, которые можно зарегистрировать в пределах фондовой биржи юрисдикции Люксембурга, будут также признаны на других фондовых биржах ЕС.
  • Благоприятное налоговое поле, в особенности, для компаний-нерезидентов.
  • Эффективные правила, благоприятные условия и гибкость.
  • Огромное разнообразие бухгалтерских, юридических и банковских услуг.
  • Первое место юрисдикции среди стран, имеющих членство в ЕС, с точки зрения ведения бизнеса и соблюдения соответствующих правил ЕС.

Структуры фондов, пользующиеся наибольшей популярностью

Если рассматривать функционирование инвестиционного фонда, стоит отдельно упомянуть о наиболее востребованных структурах.

  • Специализированный фонд – SIF.

SIF подлежат достаточно простому регулированию и являются эффективными в плане налогообложения. Кроме того, это многоцелевые структуры, которые предназначены для работы со всеми видами инвестиций.

Данные фонды могут быть сформированы посредством договорных обязательств или в качестве официально зарегистрированного инвестиционного фонда с переменным или фиксированным капиталом. Помимо прочего, SIF пользуются некоторыми преимуществами с точки зрения налогообложения, в частности, освобождаются от налога на увеличение капитала и от налогового сбора при учреждении компании, и, кроме этого, инвесторы не обязаны уплачивать налог на чистую стоимость своих активов.

Практически 40% от всех коллективных инвестиций Люксембурга, в соответствии с данными, полученными за 2019 год, приходится именно на данную фондовую структуру. До введения типа RAIF, SIF была самой популярной организационной формой для фондов.

  • Резервный альтернативный фонд – RAIF.

Данная форма была введена в 2016 году. RAIF сочетает в себе особенности функционирования самых популярных фондовых структур, в частности, SICAR и SIF. Такие компании предлагают активация сразу нескольких инвестиционных стратегий и отличную диверсификацию ресурсов благодаря тому, что имеют зонтичную структуру, предполагающую наличие нескольких «подразделений».

RAIF можно зарегистрировать и запустить через упрощенную процедуру, которая обычно занимает не более 4-6 недель. Это обуславливается тем, что данные структуры не контролируются CSSF. Помимо прочего, RAIF пользуются всеми маркетинговыми преимуществами, доступными компаниям, учрежденным в ЕС, и теми, которые предусмотрены подчинением европейскому законодательству.

Данная форма является наиболее предпочтительным вариантом для новых фондов. По итогам за 2019 год количество зарегистрированных RAIF увеличилось до почти тысячи.

Нормативный нюанс, который стоит принять к сведению

Существует еще один альтернативный тип инвестиционных фондов, именуемый AIF и имеющий две формы – компания, которая располагает теми или иными активами, и фирма, осуществляющая управление такими активами – AIFM.

Совместно две данные структуры регулируются нормами ЕС. Данные фонды имеют право предлагать свои услуги по всему Европейскому Союзу при условии наличия соответствующей лицензии и паспорта. Хотя предприниматель, вне зависимости от того, резидент он Люксембурга или нет, может зарегистрировать собственный AIFM, это достаточно долгий и трудоемкий процесс. Именно поэтому, большинство инвесторов предпочитают приобретать уже готовую лицензию, что избавляет их от большей части административной работы, и позволяет сконцентрироваться на самом важном – развитии своей структуры.

Если вы заинтересованы в развитии своего бизнеса в инвестиционной нише, сервис ELI Deal располагает сотнями предложений в категориях «Инвестиционные компании» и «Небольшие частные банки«. В частности, рекомендуем рассмотреть следующие варианты:

Наша команда поможет вам выбрать надежную юрисдикцию и проконсультирует вас по всем вопросам. Свяжитесь с нами в любое удобное для вас время.

Вас может заинтересовать

Получение ВНЖ и гражданства Турции при покупке недвижимости

Мечтаете о жизни под турецким солнцем? Турецкий ВНЖ – это ваш билет в беззаботное пребывание в этой гостеприимной стране. ВНЖ не только легализует ваше пребывание на срок от года и более, но и открывает двери для работы в зависимости от типа получаемого документа. Узнайте, кто и на каких условиях может получить заветный статус, а также…

Читать далее 03.06.2024

Номер NIE в Испании: Определение, виды, процедура и документы

При условии, что вы не являетесь гражданином, покупка недвижимости в Испании возможна с NIE. Это ваш уникальный номер как нерезидента. Он необходим для различных процедур, от покупки жилья до открытия банковского счета. Однако важно отметить, что сам по себе NIE не дает права на легальное проживание. В этой статье мы расскажем вам об этапах получения…

Читать далее 28.05.2024

Как приобрести недвижимость в Испании

Покупка недвижимости в другом государстве открывает множество возможностей: от получения дохода от аренды до получения статуса резидента или даже гражданина. Благодаря разнообразию мест на выбор, найти идеальный дом в Испании вполне реально. Хотя поначалу процедура приобретения недвижимости может показаться пугающей, в этом руководстве вы найдете четкую и ясную схему постепенного приобретения недвижимости для неграждан. Рынок…

Читать далее 28.05.2024

Гемблинг лицензия в Португалии

Гейминг индустрия в Португалии испытала значительный рост, что побудило местных предпринимателей и глобальных инвесторов исследовать возможности на этом прибыльном рынке. Понимание правовой основы для приобретения гемблинг лицензии в Португалии имеет решающее значение для тех, кто интересуется документированием этой отрасли. Это полное руководство охватывает основные моменты процесса получения гейминг лицензии, связанные с ним налоги и сравнения…

Читать далее 27.05.2024

Приобретение дома в Испании в 2024 году

Покупка жилья требует тщательного соблюдения юридических процедур и внимательного изучения рынка недвижимости. Прежде чем вкладывать деньги, необходимо провести детальный анализ, чтобы избежать мошенничества, разобраться в налогообложении и быть в курсе колебаний рынка.  В этом руководстве вы найдете ценные сведения о плавном переходе к владению жильем в Испании, независимо от того, интересуют ли вас прибрежные районы…

Читать далее 27.05.2024

Приобретение апартаментов в Испании: Хорошая ли идея

Покупка недвижимости в Испании может стать привлекательным выбором для многих международных инвесторов. Эта страна может похвастаться потрясающими пляжами, приятным климатом и богатой культурой, которая привлекает людей из разных слоев общества. В этой статье мы рассмотрим причины, по которым инвестирование в апартаменты в Испании является мудрым решением. Средиземноморский образ жизни Инвестирование в квартиру здесь дает возможность…

Читать далее 21.05.2024

Как происходит процесс покупки недвижимости в Турции?

Турция с ее богатым культурным наследием, потрясающими пейзажами и быстро развивающимся рынком недвижимости становится все более популярным местом для инвестиций во владение недвижимостью. Ищете ли вы дом для отдыха, место для выхода на пенсию или выгодную инвестиционную возможность, выбор метода покупки недвижимости в Турции может оказаться увлекательной, но сложной задачей. В этом подробном руководстве мы…

Читать далее 13.05.2024

Криптовалютная лицензия в Доминиканской Республике

Криптовалюты значительно изменили экономический ландшафт во всем мире, предложив инновационные способы совершения транзакций и инвестирования. По мере того как эти цифровые активы набирают популярность, различные страны устанавливают регулирующие структуры для контроля за их использованием и защиты инвесторов. Доминиканская Республика, известная своей прогрессивной политикой в области технологий и финансов, также начала осваивать сложную область регулирования цифровых…

Читать далее 24.04.2024

5 лучших юрисдикций для получения игровой лицензии

В динамичной сфере онлайн-игр выбор юрисдикции для получения лицензия на гемблинг  выходит за рамки простой формальности; это решение, влияющее на налоговые обязательства и престиж бренда. Мудрый выбор может открыть двери в прибыльные области, укрепить доверие между игроками и партнерами и обеспечить стабильную правовую базу, способствующую росту. В этой статье рассматриваются топ-5 юрисдикций, известных своими благоприятными…

Читать далее 17.04.2024

В каких странах лучше покупать недвижимость в 2024 году?

В постоянно меняющемся мире приобретения недвижимости по всему миру вопрос о том, куда инвестировать, остается решающим. Хотя прошлое может дать некоторые идеи, будущее – это то, где инвесторы стремятся добиться успеха. Сейчас, в 2024 году, при определении лучших стран для приобретения недвижимости вступают в силу различные факторы. От экономической стабильности до нормативной базы и потенциальных…

Читать далее 16.04.2024

Топ-6 лучших оффшорных юрисдикций для криптовалют:

В последние годы рынок криптовалют демонстрирует экспоненциальный рост, привлекая инвесторов и энтузиастов со всех уголков земного шара. Тем не менее, ориентироваться в правовом ландшафте, связанном с криптовалютами, может быть сложно, поскольку нормы и требования существенно различаются от одной юрисдикции к другой. Для тех, кто хочет создать бизнес, связанный с криптовалютой, или просто ищет благоприятные условия…

Читать далее 08.04.2024

Что важно знать при покупке недвижимости в Турции?

Турция с ее богатым культурным наследием, потрясающими пейзажами и процветающей экономикой стала привлекательным местом для инвестиций в недвижимость. Если вы планируете приобрести дом для отдыха, инвестировать в недвижимость или переехать на постоянное место жительства, покупка недвижимости в Турции может оказаться выгодной инвестицией. Однако, как и любая покупка имущества, она требует тщательного рассмотрения и исследования, чтобы…

Читать далее 21.03.2024
Назад
Вперёд
Все новости