В Соединенных Штатах криптовалютные биржи имеют юридический статус и регулируются положениями Закона о банковской тайне — ЗБТ. В практическом плане это означает, что поставщики услуг по обмену криптовалюты обязуются получать соответствующую лицензию от FinCEN, вовлекать в свою деятельность программу AML/CFT, вести необходимую отчетность и направлять отчеты властям. Кроме того, Комиссия по ценным бумагам и биржам США (КЦБ) также постановила, что криптовалюты в настоящее время приобретают статус ценных бумаг и что к ним будут применяться законы, регулирующие ценные бумаги. Положения этих законов будут в полной мере применяться к электронным кошелькам. Этот подход будет затрагивать как инвесторов, так и биржи. Комиссия по торговле товарными фьючерсами (КТТФ) выбрала более дружественный путь, по которому биткоины и эфир были признаны сырьевыми товарами. Таким образом, криптовалютным производным и другим виртуальным товарам было разрешено публично торговать на тех биржах, которые регулируются и контролируются Комиссией.
В ответ на руководящие принципы, опубликованные Целевой группой по финансовым мероприятиям, касающимся отмывания денег (ЦГФМ) в 2019 году, FinCEN выразила мнение о том, что, по ее мнению, обмен криптовалют должен полностью соответствовать требованиям учета и «Правилам поездок» посредством обмена данными о получателях и отправителях операций с криптовалютами. Штаты относят виртуальные обмены монет к той же категории регулирования, что и обменные пункты AML / CFT, услуги по переводу денег и финансовые учреждения.
Каким будет будущее для регулирования криптовалют в США?
Министерство финансов США подчеркнуло настоятельную необходимость введения правил криптографии, которые помогут вести массовую борьбу с внутренней и глобальной преступной деятельностью. В 2018 году Стив Мнучин, министр финансов, объявил, что будет создана новая рабочая группа FSOC для изучения многолюдного криптовалютного рынка. В 2020 году FinCEN выдвинул новые требования к сбору данных от лиц, ответственных за управление обменом криптомонетами, DTL, цифровыми активами, платежами в криптовалюте и др. Если эти требования будут выполняться на практике, то биржи также будут обязаны представлять доклады, фиксирующие подозрительную деятельность.
Кроме того, незарегистрированные финансовые учреждения и держатели кошельков в MSB должны будут идентифицировать себя, отправив более $ 3000 или проведя ряд соответствующих операций.
Министерство Юстиции продолжает сотрудничать и координировать свою деятельность с КТПП, КЦБ и другими учреждениями в целях интеграции будущих правил использования криптовалют для содействия обеспечению эффективной защиты потребителей и более надлежащего и надлежащего надзора. Однако, учитывая, что кризисная ситуация Ковида-19 препятствует некоторым активным усилиям по развитию криптовалютного регулирования, федеральный подход по-прежнему актуален и сфокусирован.
Обмен криптовалют и любые организации, имеющие отношение к шифровальным деньгам, должны делать следующее:
- зарегистрироваться как MSB;
- получение соответствующего разрешения на осуществление такой деятельности;
- незамедлительно информировать сотрудников правоохранительных органов о подозрительными операциях.
Налогообложение криптовалют, которое приравнивается к налогу на имущество, регулируется и контролируется на национальном уровне. Прибыль, которую компания получает в связи с криптовалютными операциями, считается приростом капитала. Как таковая, такая прибыль подлежит удержанию в качестве налога в соответствии с правилами Налоговой службы США. Нарушение правил, установленных для обмена криптовалют и размещения жетонов, рассматривается КЦБ как преступное деяние.
Разрешения лицензий на криптовалюту в США
В штатах за выдачу лицензий на криптовалюту отвечает регулирующее бюро ФинСЕН. Это учреждение выдает лицензии на осуществление следующих видов деятельности:
- проверка биографических данных;
- предоставление предоплаченного доступа;
- реализация продаж с предоплаченным доступом;
- продажа и выдача дорожных чеков;
- Перевод денежных средств.
Лицензии на криптовалюту в США выдаются либо по штатам, либо на национальном уровне. Если какая-либо организация желает осуществлять крупномасштабную деятельность на всей территории Соединенных Штатов, то в этом случае целесообразнее получить общее разрешение. Плата за это составляет 176226 долл. США.
Если компания действует в пределах одного из Штатов, то для нее достаточно получить лицензию, действительную только в одном из штатов. Такая лицензия дает право открывать необходимые банковские счета и осуществлять соответствующие виды планируемой деятельности. Размер государственного сбора зависит от каждого штата. При выборе штата, компании следует учитывать следующее:
- Размер уставного капитала компании составляет от $ 1000 на Гавайских островах до $ 1 млн в Пенсильвании;
- предоставляет ли этот штат лицензии на криптовалюты в целом. Например, Монтана и Южная Каролина не имеют таких лицензий;
- минимальный капитал, необходимый для развития и поддержания предпринимательской деятельности (бенефициары должны иметь на своих корпоративных и личных счетах до 1000-1000000 долларов);
Размер ставки налога на прибыль, полученную от операций, связанных с криптовалютами, и так далее.
